貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率是《風(fēng)險(xiǎn)管理（中級(jí)）》考試中考的頻率非常高的一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，幾乎在每一次的考試中都會(huì)出現(xiàn)考題。實(shí)質(zhì)上這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的并不難，但是經(jīng)常由于計(jì)算公式文字比較多而被誤解。今天我們一起學(xué)習(xí)一下貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率的計(jì)算！

貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率涉及的公式包括：

（1）正常貸款遷徙率

正常貸款遷徙率=（期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）÷（期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少額+期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少額）×100%

（2）正常類(lèi)貸款遷徙率

正常類(lèi)貸款遷徙率=期初正常貸款類(lèi)貸款向下遷徙金額÷（期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額）×100%

（3）關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率

關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率=期初關(guān)注貸款類(lèi)貸款向下遷徙金額÷（期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額）×100%

（4）次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率

次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率=期初次級(jí)貸款類(lèi)貸款向下遷徙金額÷（期初次級(jí)類(lèi)貸款余額-期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額）×100%

（5）可疑類(lèi)貸款遷徙率

可疑類(lèi)貸款遷徙率=期初可疑貸款類(lèi)貸款向下遷徙金額÷（期初可疑類(lèi)貸款余額-期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額）×100%

貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率一定要注意理解公式，只要理解了公式計(jì)算就會(huì)變得很簡(jiǎn)單。下面我們用一個(gè)例題看看貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙一般是怎么進(jìn)行考試的。

例題：下圖是某商業(yè)銀行當(dāng)期貸款五級(jí)分類(lèi)的遷徙矩陣：

已知期初正常類(lèi)貸款余額500億，關(guān)注類(lèi)貸款余額40億元，次級(jí)貸款余額20億元，可疑類(lèi)貸款余額10億元，損失類(lèi)貸款余額0，則該商業(yè)銀行當(dāng)期期末的不良貸款余額是( C )億元。

A 3              B 81.3            C 35           D 75

不良貸款=次級(jí)+可疑+損失，遷徙就是要向下降一級(jí)。先明白這兩個(gè)已知條件則可以根據(jù)公式進(jìn)行計(jì)算。

（1）首先計(jì)算正常類(lèi)貸款的遷徙金額。正常類(lèi)貸款的期初貸款余額為500億元，根據(jù)表格，向下遷徙了10%，則正常貸款余額=500×90%=450；正常類(lèi)遷徙成關(guān)注類(lèi)貸款余額=500×10%=50；

（2）計(jì)算關(guān)注類(lèi)貸款的遷徙金額。關(guān)注類(lèi)貸款的期初貸款余額為40億元，根據(jù)表格，向上遷徙了5%，向下遷徙了15%（10%+5%），則關(guān)注類(lèi)貸款遷徙為正常貸款余額=40×5%=2；關(guān)注類(lèi)貸款期末余額=40×80%=32；關(guān)注類(lèi)遷徙成次級(jí)類(lèi)貸款余額=40×10%=4；關(guān)注類(lèi)遷徙成可疑類(lèi)貸款余額=40×5%=2；

（3）計(jì)算次級(jí)類(lèi)貸款的遷徙金額。次級(jí)類(lèi)貸款的期初貸款余額為2億元，根據(jù)表格，向上遷徙了5%，向下遷徙了15%（10%+5%），則次級(jí)類(lèi)貸款遷徙為關(guān)注貸款余額=20×5%=1；次級(jí)類(lèi)貸款期末余額=20×80%=16；次級(jí)類(lèi)遷徙成可疑類(lèi)貸款余額=20×10%=2；次級(jí)類(lèi)遷徙成損失類(lèi)貸款余額=20×5%=1；

（4）可疑類(lèi)貸款向上遷徙至次級(jí)貸款也是屬于不良貸款，因此可以不用進(jìn)行計(jì)算，所以維持原來(lái)的10億元；

已知不良貸款=次級(jí)+可疑+損失，則：10+4+2+16+2+1=35億元（選項(xiàng)C正確）。

貸款遷徙率是《風(fēng)險(xiǎn)管理（中級(jí)）》考試中的高頻考點(diǎn)，也是工作中常用的知識(shí)，伙伴們?cè)趶?fù)習(xí)的時(shí)候一定要多多注意。最后，祝大家順利通過(guò)中級(jí)銀行職業(yè)資格考試。