資本指標包括哪些內容？

資本指標內容有：

1．資本充足率

資本充足率計算公式：（總資本－對應資本扣減項）/風險加權資產×100%。

一級資本充足率計算公式為：（一級資本－對應資本扣減項）/風險加權資產×100%。

核心一級資本充足率計算公式為：（核心一級資本－對應資本扣減項）/風險加權資產×100%。

核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分。

其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價、少數股東資本可計入部分。

二級資本包括：

二級資本工具及其溢價；超額貸款損失準備；少數股東資本可計入部分。

對于超額貸款損失準備：

①商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險加權資產的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產的1.25%。②商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產的0.6%。

核心一級資本應當全額扣除以下項目：

商譽、其他無形資產（土地使用權除外）、由經營虧損引起的凈遞延稅資產、貸款損失準備缺口、資產證券化銷售利得、確定受益類的養(yǎng)老金資產凈額、直接或間接持有本銀行的股票、對資產負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現金流儲備、商業(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益。

資本充足率要求（2019教材新增）

商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：

核心一級資本充足率不得低于5%；

一級資本充足率不得低于6%；

資本充足率不得低于8%。

商業(yè)銀行應當在最低資本要求的基礎上計提儲備資本，儲備資本要求為風險加權資產的2.5%，由核心一級資本來滿足。特定情況下，商業(yè)銀行應當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本，逆周期資本要求為風險加權資產的0~2.5%，由核心一級資本來滿足。

除最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應當計提附加資本。

國內系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風險加權資產的1%，由核心一級資本滿足。

2．杠桿率

杠桿率計算公式為：（一級資本－一級資本扣減項）/ 調整后的表內外資產余額×100%。

其中，調整后的表內外資產余額＝調整后的表內資產余額（不包括衍生產品和證券融資交易）＋衍生產品資產余額＋證券融資交易資產余額＋調整后的表外項目余額－一級資本扣減項。