領(lǐng)域

認(rèn)知水平

I

經(jīng)營(yíng)才能(35%)

1.組織目標(biāo)、行為和績(jī)效

A

描述戰(zhàn)略規(guī)劃程序和主要活動(dòng)（設(shè)定目標(biāo)、全球化和競(jìng)爭(zhēng)、與組織使命和價(jià)值保持一致等）

基礎(chǔ)

B

檢查常見(jiàn)的績(jī)效指標(biāo)（包括財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、定性與定量、生產(chǎn)率、質(zhì)量、效率、效果等）

精通

C

闡述組織行為（組織內(nèi)的個(gè)人、團(tuán)體、組織的行為方式等）和不同的績(jī)效管理技術(shù)（能力特征、組織政治、組織動(dòng)力、崗位設(shè)計(jì)、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制、工作安排等）

基礎(chǔ)

D

描述管理層領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、引導(dǎo)員工；履行組織承諾；展示企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力的效果

基礎(chǔ)

2.組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程

A

評(píng)估不同組織結(jié)構(gòu)（集權(quán)與分權(quán)、扁平結(jié)構(gòu)與傳統(tǒng)結(jié)構(gòu)等）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和控制的影響

基礎(chǔ)

B

檢查一般業(yè)務(wù)流程（人力資源、采購(gòu)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、物流、外包業(yè)務(wù)管理等）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和控制的影響

精通

C

確定項(xiàng)目管理技能（項(xiàng)目規(guī)劃和范圍、時(shí)間/團(tuán)隊(duì)/資源/成本管理、變革管理等）

基礎(chǔ)

D

了解合同的不同形式和要素（正式程度、相關(guān)考慮因素、單務(wù)合同、雙務(wù)合同等）

基礎(chǔ)

3.數(shù)據(jù)分析

A

描述內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)種類(lèi)、數(shù)據(jù)管理以及運(yùn)用數(shù)據(jù)分析的價(jià)值

基礎(chǔ)

B

闡釋數(shù)據(jù)分析程序（確定問(wèn)題、獲取相關(guān)數(shù)據(jù)、清洗數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、通報(bào)結(jié)果）

基礎(chǔ)

C

了解在內(nèi)部審計(jì)中對(duì)數(shù)據(jù)分析方法的運(yùn)用（異常檢測(cè)、診斷分析、預(yù)測(cè)分析、網(wǎng)絡(luò)分析、文本分析等）

基礎(chǔ)

II

信息安全(25%)

1.信息安全

A

區(qū)分常見(jiàn)物理安全控制措施（卡、鑰匙、生物識(shí)別等）

基礎(chǔ)

B

區(qū)分用戶(hù)身份驗(yàn)證和授權(quán)控制的各類(lèi)形式（密碼、兩級(jí)驗(yàn)證、生物識(shí)別、電子簽名等），并確定可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

精通

C

闡釋各類(lèi)信息安全措施（數(shù)據(jù)加密、防火墻、殺毒軟件等）的目的和作用

基礎(chǔ)

D

了解數(shù)據(jù)隱私法規(guī)及其可能對(duì)數(shù)據(jù)安全政策和實(shí)務(wù)產(chǎn)生的影響

基礎(chǔ)

E

了解新興技術(shù)及其對(duì)安全問(wèn)題的影響（自帶辦公設(shè)備[BYOD]、智能設(shè)備、物聯(lián)網(wǎng)[loT]等）

精通

F

了解現(xiàn)有的和新興的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)（黑客攻擊、盜版行為、篡改、勒索軟件攻擊、網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)攻擊等）

基礎(chǔ)

G

描述網(wǎng)絡(luò)安全和信息安全相關(guān)政策

基礎(chǔ)

III

信息技術(shù)(20%)

1.應(yīng)用和系統(tǒng)軟件

A

了解系統(tǒng)開(kāi)發(fā)周期和交付過(guò)程中的核心活動(dòng)（需求定義、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、測(cè)試、debug、配置、維護(hù)等）以及在過(guò)程中對(duì)變更進(jìn)行控制的重要性

基礎(chǔ)

B

理解基本的數(shù)據(jù)庫(kù)術(shù)語(yǔ)（數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)庫(kù)、記錄、對(duì)象、域、schema等）以及網(wǎng)絡(luò)術(shù)語(yǔ)（HTML、HTTP、URL、域名、瀏覽器、點(diǎn)擊、電子數(shù)據(jù)交互[EDI]、cookies等）

基礎(chǔ)

C

確定軟件系統(tǒng)（客戶(hù)關(guān)系管理[CRM]系統(tǒng)；企業(yè)資源計(jì)劃[ERP]系統(tǒng)；治理、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)[GRC]系統(tǒng)等）的主要特征

基礎(chǔ)

2.IT基礎(chǔ)設(shè)施和IT控制框架

A

解釋基本的IT基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)概念（服務(wù)器、主機(jī)、客戶(hù)端-服務(wù)器配置、網(wǎng)關(guān)、路由器、LAN、WAN、VPN等），并識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)

基礎(chǔ)

B

確定網(wǎng)絡(luò)管理員、數(shù)據(jù)庫(kù)管理員和咨詢(xún)臺(tái)在運(yùn)營(yíng)中的職責(zé)

基礎(chǔ)

C

了解IT控制框架（COBIT、ISO27000、ITIL等）以及基本IT控制的目的和應(yīng)用

基礎(chǔ)

3.災(zāi)難恢復(fù)

A

闡釋災(zāi)難恢復(fù)規(guī)劃地址的相關(guān)情況（炎熱、溫暖、寒冷等）

基礎(chǔ)

B

闡釋系統(tǒng)和數(shù)據(jù)備份的目的

基礎(chǔ)

C

闡釋系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)恢復(fù)程序的目的

基礎(chǔ)

IV

財(cái)務(wù)管理(20%)

1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)

A

了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的概念和基本原則（不同種類(lèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表和專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，如債券、租賃、退休金、無(wú)形資產(chǎn)、研究開(kāi)發(fā)等）

基礎(chǔ)

B

了解先進(jìn)的和新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概念（新設(shè)合并、投資、合伙經(jīng)營(yíng)、外匯交易等）

基礎(chǔ)

C

解讀財(cái)務(wù)分析的結(jié)果（縱橫向分析以及有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、收益、流動(dòng)性、借貸等情況的比率分析）

基礎(chǔ)

D

描述收入周期、當(dāng)前的資產(chǎn)管理活動(dòng)和會(huì)計(jì)、供應(yīng)鏈管理（包括存貨價(jià)值和應(yīng)付賬款）情況

精通

E

描述資金預(yù)算、資金結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)稅務(wù)和轉(zhuǎn)移定價(jià)

基礎(chǔ)

2.管理會(huì)計(jì)

A

解釋管理會(huì)計(jì)的一般概念（成本-產(chǎn)量-利潤(rùn)分析、預(yù)算、費(fèi)用分配、成本-效益分析等）

基礎(chǔ)

B

區(qū)分各類(lèi)成本核算系統(tǒng)（完全成本、變動(dòng)成本、固定成本、作業(yè)成本、標(biāo)準(zhǔn)成本等）

基礎(chǔ)

C

區(qū)分各類(lèi)成本（相關(guān)和無(wú)關(guān)成本、增量成本等），及它們對(duì)決策的影響

基礎(chǔ)