第一條 內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)是指被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題、處理意見(jiàn)和建議予以糾正、采納的工作過(guò)程和結(jié)果。
第二條 審計(jì)處在出具審計(jì)報(bào)告前，要認(rèn)真聽(tīng)取被審計(jì)單位的意見(jiàn)，切實(shí)提高審計(jì)意見(jiàn)和建議的針對(duì)性和可操作性，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的建設(shè)性作用。
第三條 內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)工作的責(zé)任主體是被審計(jì)單位。
第四條 審計(jì)處與學(xué)校組織、紀(jì)監(jiān)、人事、財(cái)務(wù)、國(guó)資等部門(mén)建立內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)工作監(jiān)督機(jī)制。對(duì)被審計(jì)單位及有關(guān)人員違反黨紀(jì)政紀(jì)行為的,移交校紀(jì)監(jiān)部門(mén)處理并報(bào)組織部門(mén)備案;對(duì)被審計(jì)單位暫停撥款、追繳違紀(jì)款項(xiàng)、調(diào)整賬務(wù)的,提請(qǐng)財(cái)務(wù)和國(guó)資部門(mén)協(xié)助。
第五條 被審計(jì)單位接到審計(jì)處出具的審計(jì)報(bào)告后，在規(guī)定期限內(nèi)向?qū)徲?jì)處提交內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)工作報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)報(bào)告包括審計(jì)建議和意見(jiàn)的采納情況,對(duì)存在問(wèn)題原因的分析以及采取的改進(jìn)措施等。
第六條 被審計(jì)單位在審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)過(guò)程中,如涉及其他部門(mén)職責(zé),由審計(jì)處發(fā)出通知書(shū),提請(qǐng)其他部門(mén)處理。
第七條 審計(jì)處負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)的跟蹤審計(jì)工作,重點(diǎn)審計(jì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)建議和意見(jiàn)情況、要求自查自糾情況等。
第八條 凡未在規(guī)定期限內(nèi)提交內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)報(bào)告、經(jīng)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)亦未落實(shí)內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)整改要求,又未提交任何書(shū)面說(shuō)明的,由審計(jì)處提出建議，報(bào)請(qǐng)學(xué)校對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)責(zé)任人問(wèn)責(zé)。
第九條 本規(guī)定由審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。
第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。