2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編每天為您準(zhǔn)備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習(xí)的成功，都會(huì)淋漓盡致的反映在分?jǐn)?shù)上。一起加油前行。

1、發(fā)行人發(fā)行新股的，在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)批文后因發(fā)生重大事項(xiàng)或重大變化而不再符合發(fā)行條件的，(）應(yīng)督促發(fā)行人主動(dòng)交回已取得的核準(zhǔn)批文。【選擇題】

A.主承銷商

B.財(cái)務(wù)顧問(wèn)

C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師

D.投資總顧問(wèn)

E.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

正確答案:A

答案解析:保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)盡職調(diào)查責(zé)任中，發(fā)行人取得核準(zhǔn)批文后因發(fā)生重大事項(xiàng)或重大變化而不再符合發(fā)行條件的，保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）應(yīng)督促發(fā)行人主動(dòng)交回已取得的核準(zhǔn)批文。

2、公開(kāi)發(fā)行證券的公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前（  ）個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告，并將季度報(bào)告正文刊載于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上，將季度報(bào)告全文（包括正文及附錄）刊載于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上。【選擇題】

A.1

B.2

C.3

D.4

正確答案:C

答案解析:參見(jiàn)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第13號(hào)一一季度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》(2014修訂）第三條規(guī)定。公開(kāi)發(fā)行證券的公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告，并將季度報(bào)告正文刊載于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上，將季度報(bào)告全文（包括正文及附錄）刊載于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上。

3、以下關(guān)于增值稅納稅地點(diǎn)的表述，錯(cuò)誤的是（）。【選擇題】

A.固定業(yè)戶向其機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅

B.非固定業(yè)戶向銷售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅

C.進(jìn)口貨物向報(bào)關(guān)地海關(guān)申報(bào)納稅

D.固定業(yè)戶的總機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，只能由總機(jī)構(gòu)匯總向總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅

正確答案:D

答案解析:固定業(yè)戶的總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別向各自所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門或者其授權(quán)的財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以由總機(jī)構(gòu)匯總向總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

4、以下屬于可以免予提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶登記手續(xù)的情形的有（）。Ⅰ.上市公司回購(gòu)股份，導(dǎo)致股東持有上市公司股份超過(guò)30%Ⅱ.經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會(huì)同意投資者免予發(fā)出要約Ⅲ.證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過(guò)30%，沒(méi)有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案Ⅳ.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：免予提交豁免申請(qǐng)，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶有下列情形之一的，相關(guān)投資者可以免予按照前款規(guī)定提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶登記手續(xù)：（1）經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會(huì)同意投資者免予發(fā)出要約；（Ⅱ?qū)儆冢?）在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2%的股份；[注]增持的不超過(guò)2%股份的鎖定期為增持行為完成之日起6個(gè)月。（3）在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位；（4）證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過(guò)30%，沒(méi)有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案；（Ⅲ屬于）（5）因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%；（Ⅳ屬于）（6）因履行約定購(gòu)回式證券交易協(xié)議購(gòu)回上市公司股份導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，并且能夠證明標(biāo)的股份的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移；（7）因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%。Ⅰ項(xiàng)屬于適用簡(jiǎn)易程序免予發(fā)出要約收購(gòu)方式增持股份的情形。

5、對(duì)于股東大會(huì)的下列決議，優(yōu)先股股東不可以出席會(huì)議并參加表決的是（）。【選擇題】

A.修改公司章程與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容

B.一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過(guò)百分之十

C.對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議

D.公司累計(jì)3個(gè)會(huì)計(jì)年度或連續(xù)2個(gè)會(huì)計(jì)年度未按約定支付優(yōu)先股股息的

E.發(fā)行優(yōu)先股

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：優(yōu)先股股東享有優(yōu)先權(quán)的同時(shí)，參與公司決策管理的權(quán)利受到限制。《試點(diǎn)意見(jiàn)》規(guī)定：除以下情況外，優(yōu)先股股東不出席股東大會(huì)會(huì)議，所持股份沒(méi)有表決權(quán)：（1）修改公司章程與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容；（A不符合題意）（2）一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過(guò)百分之十；（B不符合題意）（3）公司合并、分立、解散或變更公司形式；（4）發(fā)行優(yōu)先股；（E不符合題意）（5）公司章程規(guī)定的其他情形。上述事項(xiàng)的決議，除須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東（含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)之外，還須經(jīng)出席會(huì)議的優(yōu)先股股東（不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。不過(guò)，公司累計(jì)3個(gè)會(huì)計(jì)年度或連續(xù)2個(gè)會(huì)計(jì)年度未按約定支付優(yōu)先股股息的（D不符合題意），優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)，每股優(yōu)先股股份享有公司章程規(guī)定的表決權(quán)。