2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編每天為您準備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習的成功，都會淋漓盡致的反映在分數(shù)上。一起加油前行。

1、律師應在進行充分核查驗證的基礎上，對本次股票發(fā)行上市的下列（）事項明確發(fā)表結論性意見。Ⅰ. 發(fā)行人的獨立性Ⅱ.發(fā)行人的業(yè)務Ⅲ.關聯(lián)交易及同業(yè)競爭Ⅳ. 訴訟、仲裁或行政處罰Ⅴ. 原定向募集公司增資發(fā)行的有關問題（如有） 【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號——公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》第二十四條　律師應在進行充分核查驗證的基礎上，對本次股票發(fā)行上市的下列（包括但不限于）事項明確發(fā)表結論性意見。所發(fā)表的結論性意見應包括是否合法合規(guī)、是否真實有效，是否存在糾紛或潛在風險。（1）本次發(fā)行上市的批準和授權；（2）發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格；（3）本次發(fā)行上市的實質條件；（4）發(fā)行人的設立；（5）發(fā)行人的獨立性；（Ⅰ正確）（6）發(fā)起人或股東（實際控制人）；（7）發(fā)行人的股本及其演變；（8）發(fā)行人的業(yè)務；（Ⅱ正確）（9）關聯(lián)交易及同業(yè)競爭；（Ⅲ正確）（10）發(fā)行人的主要財產(chǎn)；（11）發(fā)行人的重大債權債務；（12）發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購兼并；（13）發(fā)行人公司章程的制定與修改；（14）發(fā)行人股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則及規(guī)范運作；（15）發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員及其變化；（16）發(fā)行人的稅務；（17）發(fā)行人的環(huán)境保護和產(chǎn)品質量、技術等標準；（18）發(fā)行人募集資金的運用；（19）發(fā)行人業(yè)務發(fā)展目標；（20）訴訟、仲裁或行政處罰；（Ⅳ正確）（21） 原定向募集公司增資發(fā)行的有關問題（如有）；（Ⅴ正確）（22） 發(fā)行人招股說明書法律風險的評價；（23） 律師認為需要說明的其他問題。

2、關于虛假陳述的責任承擔方式正確的是（）。Ⅰ.發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司及其直接責任人員，應當與發(fā)行人承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外Ⅱ.發(fā)行人的實際控制人有過錯的，應承擔責任Ⅲ.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應承擔責任Ⅳ.信息披露義務人應當承擔賠償責任Ⅴ.保薦人、承銷的證券公司不管有沒有過錯，應承擔連帶責任【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：根據(jù)最新《證券法》（2019年修訂）第85條：信息披露義務人未按照規(guī)定披露信息，或者公告的證券發(fā)行文件、定期報告、臨時報告及其他信息披露資料存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務人應當承擔賠償責任；發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司及其直接責任人員，應當與發(fā)行人承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。 ；

3、證券從業(yè)人員職業(yè)道德規(guī)范的內容包括（）四個方面 ；【選擇題】

A.剛正不阿、秉公辦事、實事求是、取信于民

B.勤奮踏實、一絲不茍、努力不懈、認真負責 ；

C.正直誠信、勤勉盡責、廉潔保密、自律守法

D.嚴于律己、道紀守法、自尊自愛、照章辦事

E.誠實守信、勤勉盡職、廉潔守信、秉公辦事

正確答案:C

答案解析:證券從業(yè)人員職業(yè)道德規(guī)范的內容包括:正直誠信、勤勉盡責、廉潔保密、自律守法四個方面。

4、關于保薦機構的保薦業(yè)務以下說法正確的是（）。Ⅰ.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應當由不同的保薦機構承擔Ⅱ.證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機構不得超過2家，應當由參與聯(lián)合保薦其他保薦機構擔任第一保薦機構Ⅲ.證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但該證券發(fā)行的主承銷商只能由該保薦機構擔任，不得由參與聯(lián)合保薦的其他保薦機構擔任Ⅳ.保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人股份的，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構股份的， 保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應當進行利益沖突審查， 出具合規(guī)審核意見，并按規(guī)定充分披露。通過披露仍不能消除影 響的，保薦機構應聯(lián)合 1 家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責， 且該無關聯(lián)保薦機構為第一保薦機構Ⅴ.需要保薦機構保薦的業(yè)務中，發(fā)行證券的主承銷商一定要具備保薦資格【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《保薦辦法》（2020）第七條：同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔（Ⅰ選項錯誤）。證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機構不得超過2家。證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機構擔任，也可以由其他具有保薦機構資格的證券公司與該保薦機構共同擔任；《保薦辦法》第四十二條：保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人股份的，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構股份的， ；保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應當進行利益沖突審查， ；出具合規(guī)審核意見，并按規(guī)定充分披露。通過披露仍不能消除影 ；響的，保薦機構應聯(lián)合 1 家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責， ；且該無關聯(lián)保薦機構為第一保薦機構；（Ⅳ說法正確）證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，為可以采用聯(lián)合保薦的情形，并不要求應當由參與聯(lián)合保薦其他保薦機構擔任第一保薦機構（Ⅱ項說法錯誤）；可以聯(lián)合保薦的主承銷商既可以由該保薦機構擔任，也可以由其他具有保薦機構資格的證券公司與該保薦機構共同擔任（Ⅲ說法錯誤）；根據(jù)《保薦辦法》第七條中，證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機構擔任，也可以由其他具有保薦機構資格的證券公司與該保薦機構共同擔任，主承銷商一定要具有保薦資格（Ⅴ說法正確）。

5、以下關于前期差錯的處理說法不正確的有（ ）。Ⅰ.對于重要的前期差錯，確定前期差錯累積影響數(shù)切實可行的，應當采用追溯調整法進行會計處理Ⅱ.對于重要的前期差錯，確定前期差錯累積影響數(shù)不切實可行的，只能采用未來適用法進行會計處理Ⅲ.對于不重要的前期差錯，確定前期差錯累積影響數(shù)切實可行的，應當采用追溯調整法進行會計處理，確定前期差錯累積影響數(shù)不切實可行的，應當采用未來適用法處理Ⅳ.對于不重要的前期差錯，不管確定前期差錯累積影響數(shù)是否切實可行，均采用未來適用法進行會計處理【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:C

答案解析: ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ；  ； 重要的前期差錯的會計處理總結