2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第六章 財務(wù)顧問5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的要求有（）。Ⅰ.財務(wù)顧問主辦人不少于3人Ⅱ.公司財務(wù)會計信息真實、準(zhǔn)確、完整Ⅲ.公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄Ⅳ.有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度Ⅴ.具備良好的項目風(fēng)險評估和內(nèi)核機制【組合型選擇題】

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第六條規(guī)定：證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備的條件有：（1）公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定；（2）具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度；（Ⅳ正確）（3）建立健全盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風(fēng)險評估和內(nèi)核機制；（Ⅴ正確）（4）公司財務(wù)會計信息真實、準(zhǔn)確、完整；（Ⅱ正確）（5）公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄；（Ⅲ正確）（6）財務(wù)顧問主辦人不少于5人；（Ⅰ錯誤）（7）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

2、A上市公司的管理層擬對甲公司進(jìn)行收購，下列表述符合《上市公司收購管理辦法》的有（）。Ⅰ.本次收購前，甲公司董事會共11名成員，其中獨立董事7名Ⅱ.本次收購經(jīng)甲公司董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨立董事同意Ⅲ.本次收購經(jīng)甲公司出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)半數(shù)通過 Ⅳ.因最近一期財務(wù)報表已經(jīng)注冊會計師審計，甲公司沒有聘請資產(chǎn)評估機構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告Ⅴ.因已聘請獨立財務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，甲公司的獨立董事沒有單獨就本次收購出具意見【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《上市公司收購管理辦法》第五十一條規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工或者其所控制或者委托的法人或者其他組織，擬對本公司進(jìn)行收購或者通過本辦法第五章規(guī)定的方式取得本公司控制權(quán)的，該上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運行良好的組織機構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2（Ⅰ正確）。公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告，本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過（Ⅲ正確）。獨立董事發(fā)表意見前，應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，獨立董事及獨立財務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告。

3、上市公司重大資產(chǎn)重組，購買資產(chǎn)實現(xiàn)利潤盈利預(yù)測為4 000萬元，實際實現(xiàn)利潤3 000萬元，則以下說法正確的有（）。【選擇題】

A.保薦機構(gòu)需要在股東大會上公開說明未達(dá)到盈利預(yù)測的原因

B.保薦機構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會上公開致歉

C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.證監(jiān)會需對保薦機構(gòu)出具警示函

E.保薦機構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會上作出解釋

正確答案:C

答案解析:選項C正確：3000÷4000=75%，屬于上市公司所購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達(dá)到資產(chǎn)評估報告或者估值報告預(yù)測金額的80%的情形；根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司的法定代表人由董事長或經(jīng)理擔(dān)任，上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉。

4、上市公司應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起（）日內(nèi)，到稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理等有關(guān)部門辦理相關(guān)手續(xù)。【選擇題】

A.15

B.20

C.25

D.30

E.45

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第十九條規(guī)定，上市公司應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)，到稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理等有關(guān)部門辦理相關(guān)手續(xù)。外匯管理部門在所頒發(fā)的外匯登記證上加注"外商投資股份公司（A股并購）"。如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注"外商投資股份公司（A股并購25%或以上）"。

5、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）。Ⅰ.收購人為法人，負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，該債務(wù)尚未到期Ⅱ.收購人為法人，最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為Ⅲ.收購人為自然人，擔(dān)任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對該公司的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年Ⅳ.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《上市公司收購管理辦法》第6條規(guī)定，任何人不得利用上市公司的收購損害被收購公司及其股東的合法權(quán)益。有下列情形之一的，不得收購上市公司：（1）收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；（2）收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；（Ⅳ正確）（3）收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為；（Ⅱ正確）（4）收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定情形；（5）法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。《公司法》第146條第3項規(guī)定，擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。（Ⅲ正確）