2020年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第七章 持續(xù)督導(dǎo)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）。【選擇題】

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經(jīng)理人員報(bào)酬

E.發(fā)行公司債券

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：國有獨(dú)資公司中，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定；決定經(jīng)理人員報(bào)酬本身就是董事會職權(quán)，不需授權(quán)。

2、甲上市公司是乙公司的唯一控股股東，乙公司申請到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有乙公司的股份，不得超過乙公司到境外上市前總股的（）。【選擇題】

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

E.30%

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：根據(jù)《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市有關(guān)問題的通知》第二條相關(guān)規(guī)定，所屬企業(yè)申請到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）上市公司在最近三年連續(xù)盈利。（二）上市公司最近三個(gè)會計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市。（三）上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤的50％。（四）上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30％。（五）上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競爭，且資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立，經(jīng)理人員不存在交叉任職。（六）上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%。（七）上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易。（八）上市公司最近三年無重大違法違規(guī)行為。

3、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。Ⅰ.發(fā)行公司債券Ⅱ.員工股權(quán)激勵(lì)Ⅲ.一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%Ⅳ.對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更Ⅴ.為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》的規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策以及股東大會審議批準(zhǔn)的現(xiàn)金分紅具體方案。確有必要對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細(xì)論證后，履行相應(yīng)的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過；（選項(xiàng)Ⅳ錯(cuò)誤）上市公司對外擔(dān)保的幾種情形中，僅有“公司在一年內(nèi)超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的擔(dān)保”需要特別決議通過，其他均為一般決議。（選項(xiàng)Ⅴ錯(cuò)誤）

4、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實(shí)施終止上市的情形的是（）。Ⅰ.近36個(gè)月累積受到深圳交易所3次公開譴責(zé)Ⅱ.最近二年連續(xù)虧損Ⅲ.最近一個(gè)年度的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)，最近一個(gè)年度的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告Ⅳ.未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告，且公司股票已停牌兩個(gè)月Ⅴ.公司股票連續(xù)20個(gè)交易日每日收盤價(jià)均低于每股面值【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：考點(diǎn)創(chuàng)業(yè)板暫停上市、終止上市的情形。創(chuàng)業(yè)板最近3年連續(xù)虧損將暫停上市，分為兩種情形：（1）最近三年連續(xù)虧損（以最近三年的年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤為依據(jù)）；（2）因財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對以前年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近三年連續(xù)虧損。出現(xiàn)上述情形其股票被暫停上市后，在法定披露期限內(nèi)披露的暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司凈利潤為負(fù)（以公司扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低者為計(jì)算依據(jù)）。由此可見，創(chuàng)業(yè)板終止上市需連續(xù)4年虧損。（選項(xiàng)Ⅱ錯(cuò)誤）創(chuàng)業(yè)板最近一年凈資產(chǎn)為負(fù)將暫停上市，分為兩種情形：（1）最近一個(gè)年度的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)；（2）因財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對以前年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近一年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)。出現(xiàn)上述情形其股票被暫停上市后，在法定披露期限內(nèi)披露的暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司年末凈資產(chǎn)仍為負(fù)；或者因財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對以前年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年年末凈資產(chǎn)為負(fù)。由此可見，創(chuàng)業(yè)板連續(xù)2年凈資產(chǎn)為負(fù)將終止上市。（選項(xiàng)Ⅲ錯(cuò)誤）未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告，且公司股票已停牌兩個(gè)月”是主板或中小板的退市風(fēng)險(xiǎn)警示的規(guī)定。創(chuàng)業(yè)板“在法定披露期限屆滿之日起兩個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告”將暫停上市，之后“在一個(gè)月內(nèi)仍未能披露相關(guān)年度報(bào)告或者半年度報(bào)告將終止上市。為深圳主板（中小板）退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形，詳見《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）》13.2.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)對其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示：未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告，且公司股票已停牌兩個(gè)月，不屬于創(chuàng)業(yè)板終止上市的情形。（選項(xiàng)Ⅳ錯(cuò)誤）

5、在申請首次公開發(fā)行股票并上市時(shí)，董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨(dú)立董事，且獨(dú)立董事中至少包括1名會計(jì)專業(yè)人士，該會計(jì)專業(yè)人士指（）。Ⅰ.具有會計(jì)證的人士Ⅱ.具有中級以上職稱的會計(jì)Ⅲ.具有高級職稱的會計(jì)Ⅳ.具有注冊會計(jì)師資格的人士Ⅴ.具有初級以上職稱的會計(jì)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》第一條第三項(xiàng)規(guī)定，各境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)按照本指導(dǎo)意見的要求修改公司章程，聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事，其中至少包括1名會計(jì)專業(yè)人士（會計(jì)專業(yè)人士是指具有高級職稱或注冊會計(jì)師資格的人士）。在2002年6月30日前，董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括2名獨(dú)立董事；在2003年6月30日前，上市公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨(dú)立董事。